Анализ приведенных данных в балансе произведенной готовой про-дукции позволяет сделать вывод о том, что прогнозируемая выручка по группе изделий – Денвер-МКивный инвентарь может быть передана с помо-щью факторинга. Это комплекс финансовых услуг, оказываемых факторин-говыми компаниями оптовым поставщикам товаров и услуг, имеющий бес-срочный характер и стратегический интерес как для последних, так и для фи-нансирующей стороны.
Факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник за определенную плату получает от предпри-ятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от поку-пателей суммы денег, право инкассировать дебиторскую задолженность. Од-новременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и при-нимает на себя его кредитный и валютный риски.
Схема факторингового обслуживания состоит из:
1. Отгрузка товара на условиях отсрочки платежа
2. Выплата финансирования под уступку требования до 90%
3. Оплата покупателя 100%
4. Перевод остатков от 10% за вычетом комиссии Банка
Факторинг дает возможность поставщику:
• увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспо-собность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (от-срочку),
• получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.
Покупателю:
• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсроч-кой платежа до 2 месяцев);
• увеличить объем закупок,
• улучшить конкурентоспособность.
Стандартная схема факторингового обслуживания:
1. Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом – фактором.
2. Согласно договору поставщик (продавец) реализует товар, но не по-лучает за него плату от покупателя, а уступает финансовому агенту право по-требовать ее с покупателя. Продавец должен заведомо проинформировать покупателя об использовании факторинга и подписать у него соответствую-щее уведомление.
3. Поставщик предъявляет банку документы, подтверждающие факт поставки товара или оказания услуги на условиях рассрочки платежа (на-кладную, счет-фактуру), и в этот же день получает от банка 60-90% стоимо-сти поставки. Процент от стоимости поставки, который клиент получит сразу после поставки, зависит от того, к какой категории платежеспособности Банк отнесет Покупателя.
4. При наступлении срока оплаты покупатель перечисляет деньги непо-средственно в банк.
5. Когда задолженность погашена, банк выплачивает поставщику ос-тавшуюся часть стоимости поставки за вычетом своих комиссионных, кото-рые являются платой за оказание факторинговых услуг.
Проведем оценку использования факторинга для предприятия при ус-ловии годовой ставки (табл. 3.1.)
Таблица 3.1. Порядок расчета денежных потоков при факторинговом обслуживании
№ Изделия Выручка от реализации, тыс. руб. Срок, дней Переуступка Банку (полу-чение аванса 90 %) Проценты за пользование факторингом (22 % годовых) Комиссия банку(2 %) Перечис-ление ос-татка суммы
1 Одежда для мужчин 10199,31 10 9179,38 55,33 183,59 781,02
2 Одежда для женщин 10004,98 10 9004,48 54,27 180,09 766,13
3 Одежда для подростков 10834,92 10 9751,43 58,78 195,03 829,69
4 Денвер-МКивный инвентарь 17500,11 10 15750,10 94,93 315,00 1340,08
5 Денвер-МКивные сумки 9277,1 10 8349,39 50,33 166,99 710,40
6 Обувь для мужчин 8363,15 10 7526,84 45,37 150,54 640,41
7 Обувь для женщин 10844,51 10 9760,06 58,83 195,20 830,42
8 Обувь для подростков 7234,39 10 6510,95 39,24 130,22 553,98
9 Аксессуары 3689,5 10 3320,55 20,01 66,41 282,52
10 Прочие 6048,92 10 5444,03 32,81 108,88 463,20
11 Итого 93996,89 10 84597,20 509,90 1691,94 7197,84
Рост выручки от факторинга можно оценивать по показателю коэффи-циента оборачиваемости средств в расчетах и сроку погашения дебиторской задолженности (табл. 3.2), предположим, что доля дебиторской задолженно-сти уменьшится до предыдущего 2006 года в связи с применением факторин-га.
Срок погашения дебиторской задолженности рассчитывается по фор-муле (1):
(1)
Таблица 3.2. Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности предприятия
Показатели 2006 2007 Прогноз Изменения (+, -)
Стоимость дебиторской задолженности 14589 19689 14589 0,00
Доля дебиторской задол-женности в активах, % 18,93 22,83 18,93 0,00
Объем реализации 83920 92689 93997 10077,00
Коэффициент оборачи-ваемости средств в расче-тах, оборотов 5,75 4,71 6,44 0,69
Срок погашения дебитор-ской задолженности 63,45 77,53 56,65 -6,80
Ускорение оборачиваемости оборотных средств с 5,75 оборотов в 2007 году до прогнозируемого 6,44 оборотов, как финансовый результат внедре-ния факторинга в торговый процесс поставщика и получение выручки в сум-ме 93 997 тыс. руб., что на 10 077 тыс. руб. больше чем в 2006 году, и как следствие, сокращение потребности в оборотных средствах.
Похожие рефераты:
- Оценка реализации факторинга на предприятии
Анализ приведенных данных в балансе произведенной готовой про-дукции позволяет сделать вывод о том, что прогнозируемая выручка по группе изделий – Денвер-МКивный инвентарь может быть ...- Сущность и содержание факторинга
Факторинг - одна из древнейших форм торгового финансирования. От-дельные его виды применялись торговцами еще в эпоху царя Хаммурапи (II тыс. до н. э.). Однако активное становление факторинга начало...- Оценка затрат реализации проекта
Известно, что на финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятий оказывают влияние как внутренние, так и внешние экономические факторы . К числу основных внутренних факторов мо...- Оценка эффективности реализации проекта
Для решения вопросов, касающихся документирования управленческой деятельности, документооборота, хранения и использования документов в организациях, создаются специальные подразделени...- Оценка эффективности и реализации системы мероприятий
В настоящее время существует большое число методик анализа и оценки финансового состояния предприятия. Большинство из них построены на основе анализа финансовых коэффициентов и дают возможн...
|
Дипломные работы 
